Como declarar las retenciones de IVA por SENIAT en línea
La declaración de retenciones de IVA permite informar al SENIAT las retenciones practicadas por un agente de retención durante el período correspondiente.
El proceso requiere organizar los comprobantes, preparar el archivo con la estructura aceptada por el sistema, validar la información y completar la declaración dentro del portal fiscal.
En esta guía te explicamos el procedimiento general, las verificaciones que conviene realizar antes de cargar el archivo y qué hacer cuando el sistema muestra errores.
Última actualización: septiembre de 2026.
- ¿Quién debe declarar las retenciones de IVA?
- Información necesaria para preparar la declaración
- Cómo declarar las retenciones de IVA paso a paso
- Errores frecuentes al cargar el archivo
- Qué hacer si falta una retención después de declarar
- Diferencia entre retenciones de IVA e ISLR
- Recomendaciones de seguridad y control
- Preguntas frecuentes
- Conclusión
- Fuentes oficiales consultadas
¿Quién debe declarar las retenciones de IVA?
La declaración corresponde al contribuyente que actúa como agente de retención y ha practicado retenciones de IVA conforme a su designación y a la normativa aplicable.
No debe confundirse con el proveedor al que le retuvieron el impuesto. El proveedor recibe el comprobante y registra la retención según corresponda, mientras que el agente es quien prepara y presenta la relación de retenciones practicadas.
Antes de declarar, confirma:
- Que el contribuyente esté obligado a actuar como agente de retención.
- El período que corresponde informar.
- El porcentaje aplicable a cada operación.
- El calendario vigente para sujetos pasivos especiales, cuando corresponda.
- El tratamiento de facturas, notas de débito y notas de crédito.
Los porcentajes, plazos y criterios pueden cambiar. Verifícalos con la normativa vigente, el calendario oficial y el profesional responsable de la contabilidad.
Información necesaria para preparar la declaración
Reúne antes de comenzar:
- RIF del agente de retención.
- RIF de cada proveedor.
- Fechas de las operaciones.
- Números de factura y de control.
- Notas de débito o crédito relacionadas.
- Base imponible.
- Alícuota de IVA aplicable.
- Monto total de la operación.
- Monto del IVA retenido.
- Número de cada comprobante de retención.
- Período correspondiente.
Compara estos datos con los comprobantes emitidos y con los registros contables. Una diferencia pequeña en el RIF, la fecha, el número de control o el período puede impedir la validación del archivo.
Cómo declarar las retenciones de IVA paso a paso
1. Organiza los comprobantes del período
Reúne todas las operaciones sujetas a retención dentro del período que declararás. Ordena los documentos y verifica que no existan comprobantes duplicados.
Revisa que cada comprobante esté asociado con la factura, nota de débito o nota de crédito correspondiente.
2. Utiliza la estructura vigente del archivo
Prepara la relación de retenciones siguiendo el diseño de registro o la plantilla aceptada actualmente por el SENIAT.
No reutilices automáticamente archivos antiguos. El orden de los campos, la longitud de los datos y las validaciones del sistema pueden cambiar. Utiliza como referencia las instrucciones vigentes del portal o el archivo utilizado correctamente por el responsable tributario de la empresa.
Si trabajas primero en una hoja de cálculo, conserva una copia editable antes de generar el archivo que cargarás.
3. Revisa el formato de los datos
Antes de exportar, comprueba:
- Que los RIF tengan el formato exigido.
- Que las fechas correspondan con el período.
- Que los números de factura y control coincidan con los documentos.
- Que la base imponible y el monto retenido sean numéricos.
- Que las notas de crédito estén relacionadas correctamente.
- Que el número del comprobante tenga la estructura solicitada.
- Que no existan filas en blanco, fórmulas o caracteres innecesarios.
No sustituyas datos desconocidos por ceros sin confirmar que el diseño vigente lo permita.
4. Genera el archivo de carga
Exporta la información en el formato requerido por el sistema. Si el portal solicita un archivo de texto, respeta el separador, la codificación y la extensión indicados.
Guarda dos copias:
- La hoja de cálculo editable.
- El archivo definitivo que cargarás al portal.
Utiliza nombres claros, por ejemplo:
retenciones-iva-2026-09-periodo-1.txt
5. Accede al portal fiscal del SENIAT
Ingresa al Portal Fiscal del SENIAT y verifica que la dirección pertenezca al dominio oficial seniat.gob.ve.
Accede con las credenciales del contribuyente autorizado. Si todavía no existen, consulta nuestra guía sobre cómo registrarse en el SENIAT como persona natural cuando sea aplicable.
6. Selecciona el proceso de retenciones de IVA
Dentro del menú tributario, busca la opción relacionada con IVA y retenciones. Selecciona el período correcto antes de cargar la información.
Los nombres y la ubicación de los menús pueden variar cuando el SENIAT actualiza el portal.
7. Carga y valida el archivo
Selecciona el archivo definitivo y ejecuta la validación o carga previa disponible en el sistema.
Si aparecen errores, no presentes la declaración todavía. Descarga o copia el reporte, identifica la fila y el campo señalados, corrige la hoja editable y genera nuevamente el archivo.
No modifiques directamente el archivo de texto si hacerlo puede alterar separadores, codificación o estructura.
8. Revisa los totales
Cuando el sistema acepte el archivo, compara los totales mostrados con:
- El registro contable del período.
- Los comprobantes de retención emitidos.
- La suma de las bases imponibles.
- El total del IVA retenido.
Si los valores no coinciden, detén el proceso y revisa el archivo antes de confirmar.
9. Presenta la declaración
Confirma la declaración únicamente después de validar el período, el número de operaciones y el total retenido.
Una vez presentada, guarda la constancia, el número de declaración y cualquier planilla o documento generado por el portal.
10. Realiza el pago por el medio habilitado
Si la declaración genera un monto por pagar, utiliza únicamente las opciones vigentes que muestre el sistema y los bancos o medios autorizados.
No conserves la instrucción antigua de imprimir cinco copias con papel carbón. Confirma el método disponible en el portal al momento de declarar.
11. Archiva los soportes
Conserva juntos:
- Archivo editable.
- Archivo cargado.
- Reporte de validación.
- Comprobantes de retención.
- Constancia de la declaración.
- Comprobante de pago, si corresponde.
Organiza los documentos por período para facilitar revisiones, correcciones y fiscalizaciones.
Errores frecuentes al cargar el archivo
RIF del proveedor inválido
Comprueba la letra inicial, la cantidad de dígitos y el formato solicitado. Verifica el RIF directamente en los documentos del proveedor y no copies espacios o guiones si el diseño no los permite.
Período incorrecto
Revisa que el período seleccionado en el portal coincida con el registrado en el archivo y con las fechas de las operaciones.
Número de comprobante inválido
Confirma que el número tenga la longitud y la estructura exigidas para el período. No inventes correlativos ni reutilices números de archivos antiguos.
Factura duplicada
Busca registros repetidos y comprueba si la operación ya fue declarada. Antes de eliminarla, verifica que no corresponda a bases imponibles o alícuotas diferentes legítimamente asociadas con un mismo documento.
Error en la alícuota
Comprueba que la alícuota se haya registrado en el formato exigido y corresponda con la factura. No utilices porcentajes de ejemplos antiguos sin confirmar la operación real.
Diferencia entre la base y el monto retenido
Revisa los cálculos, el porcentaje de retención aplicable y los redondeos. Si la diferencia persiste, consulta al profesional responsable antes de presentar.
El sistema rechaza una declaración sin operaciones
No construyas un archivo con facturas o comprobantes ficticios para superar la validación. Confirma en el portal y con el SENIAT cuál procedimiento corresponde a una declaración sin operaciones para ese período.
La página no carga o se desconecta
Guarda el archivo antes de intentarlo nuevamente. Utiliza un navegador actualizado y una conexión segura. Si el problema es temporal, prueba en otro horario.
Qué hacer si falta una retención después de declarar
No incorpores automáticamente la operación en un período diferente. El tratamiento puede requerir una corrección, anulación, declaración sustitutiva u otro procedimiento autorizado.
Conserva la declaración original, identifica la operación omitida y consulta el mecanismo vigente con el SENIAT o con un profesional tributario. Presentar información en un período incorrecto puede generar inconsistencias.
Diferencia entre retenciones de IVA e ISLR
Las retenciones de IVA y las retenciones de ISLR son obligaciones distintas. Utilizan conceptos, períodos, comprobantes y archivos diferentes.
No cargues una macro o archivo de ISLR dentro del proceso de IVA. Si necesitas ese trámite, consulta la guía sobre la macro para retenciones de ISLR sobre dividendos y acciones.
Recomendaciones de seguridad y control
- Accede únicamente mediante dominios oficiales del SENIAT.
- No compartas el usuario ni la clave por mensajería o comentarios.
- Revisa el archivo con otra persona antes de presentarlo cuando sea posible.
- Conserva una copia inalterada de cada soporte.
- No descargues macros o plantillas desde páginas desconocidas.
- Verifica el calendario oficial de cada período.
- Evita responder consultas individuales con datos tributarios sensibles en comentarios públicos.
Preguntas frecuentes
¿El proveedor debe cargar el archivo de retenciones?
El archivo corresponde al agente que practicó las retenciones. El proveedor debe conservar los comprobantes recibidos y aplicar el tratamiento tributario que corresponda.
¿Las retenciones de IVA se declaran junto con la declaración regular de IVA?
Son procesos relacionados, pero no deben confundirse. Confirma en el portal cuál módulo corresponde a la declaración de retenciones y cuál a la declaración regular del impuesto.
¿Puedo utilizar una plantilla antigua?
Solo si verificaste que cumple con el diseño vigente. Una plantilla antigua puede contener campos, formatos o validaciones que ya no son aceptados.
¿Puedo editar el archivo TXT con un procesador de texto?
No es recomendable. Un editor puede alterar tabulaciones, codificación o caracteres. Corrige la hoja de origen y vuelve a exportar el archivo.
¿Qué hago si el total del portal no coincide con mi contabilidad?
No confirmes la declaración. Revisa los registros, duplicados, notas de crédito, bases imponibles, porcentajes y redondeos.
¿Dónde consulto la fecha límite?
Utiliza el calendario oficial vigente aplicable al contribuyente y al período. No reutilices las fechas mencionadas en comentarios de años anteriores.
Conclusión
Para declarar correctamente las retenciones de IVA, organiza los comprobantes, utiliza el diseño de archivo vigente, valida los datos y compara los totales antes de confirmar la presentación.
Cuando el sistema muestre un error, corrige la información en el archivo de origen y vuelve a generarlo. No inventes operaciones, correlativos o porcentajes para superar las validaciones.
Aviso: Este contenido es informativo y no sustituye la asesoría tributaria. Los porcentajes, calendarios, diseños de archivo y procedimientos pueden cambiar. Confirma siempre la información vigente en el portal oficial del SENIAT y con un profesional autorizado.
Fuentes oficiales consultadas
Hola buenas tardes, al igual que varios de los comentarios yo estoy tratando de hacer la declaración en cero pero el mensaje de error me indica 1) El número de documento no puede ser igual a 0 cero; 2) En una de las columnas (número de comprobante) la longitud debe ser igual a 14
Hola, estoy tratando de declar en cero, pero me arroja el error : "verifique el rif del comprador/vendedor" , que debo hacer??
hola, estoy tratando de declarar la segunda quincena de diciembre en 0, pero me dice "error en el rif de vendedor o proveedor" obviamente si estoy en 0, no le compre a nadie y no puedo colocar ningun rif ajeno al mio! (ayudaaaa)
Coloca el rif de tu empresa en la celda de comprador/vendedor
Buenos dias estoy tratando de declarar las retenciones de iva de la 2da quincena de diciembre pero me dice que los números de las facturas a declarar ya se encuentran en la base de datos y no me permite hacer la declaración este problema no lo entiendo porque hasta el momento no he realizado ninguna declaración con esos números de factura anteriormente....nose que hacer en este caso
tienes que colocar el rif de tu empresa y ya
vas a colocar en numero de factura y control 01 y asi sucesivamente sigues el correlativo cada vez q declares en cero osea q para la proxima seria 02
en la celda numero de comprobante debes colocar el año mes y el correlativo del comprobante q emites a la hora de una retencion ejemplo para retenciones en cero 20170100000000 ejemplo para cuando tengas unas retencion 20170100000001 y asi sucesivamente
estoy declarando la primera quincena de enero en cero y me dice q el numero de factura no es valida para el periodo estoy colocando factura 05 sera que tengo que colocar en factura 01 y asi empezar de nuevo?
estoy tratando de declarar la primera quincena de enero en cero puesto que no he tenido ventas y la pagina me dice que el documento se esta declarando incorrectamente como un pago en cero, alguien me puede ayudar?
Buenas. Mi numero de Rif termina en 1, hasta que día tengo como máximo para declarar las retenciones de IVA de la primera quincena de enero. Gracias
Hasta el 24 de enero
y si dice formato errado en la columna alicuota?
Alicuota es el porcentaje de iva. Debes colocar 12
Buenas noches.
Estoy intentando hacer la declaración de iva en cero, y me emite el siguiente error "La alícuota y el monto IVA Retenido deben ser distintos de cero (0)". Aun cuando coloque 12 en la casilla. Que debo hacer?
Agradezco ayuda por favor
Neiza esta publicacion es para declarar las Retenciones de IVA. En la columna de alicuota debes colocar 12 y en monto iva retenido colocar 0. De igual forma las columnas anteriores deben estar en 0 salvo la de fecha, rif y numero de comprobante de retencion
Buenas tardes, tengo una duda, ya declaré la segunda quincena de enero, pero tengo dos facturas con fecha de enero, las puedo declarar en esta primera quincena? El detalle está en que cuando genero el n° de comprobante tendría que colocarlo 201701....... o 201702....?
Si son de enero deberia ser 201701
Buenos dias si ya declare el IVA del mes de Enero y se me olvido declarar una factura como hago?
Buenas, hasta ahora solo he incluido las compras sujetas a retencion por parte de mi empresa y las cuales definen el monto retenido y a pagar, pero es necesario incluir aquellas otras compras no sujetas a retencion ?. Y lo mismo le pregunto respecto a nuestras ventas, unas sujetas a retencion por parte de clientes y otras no, tambien deben enterarse al Seniat a travez del *.txt. Gracias.
En caso de compras (o ventas sin aplican tambien) no sujetas a retencion que debe colocarse en el campo correspondiente a No. de Comprobante, ya que no tienen.....
Incluyela en tu próxima declaración
Buenas tardes, tengo una duda, ya declaré la segunda quincena de enero, pero tengo dos facturas con fecha de enero, las puedo declarar en esta primera quincena? El detalle está en que cuando declaro me arroja un error: El año o el mes del número de comprobante es diferente al período a declarar.. porque el comprobate es del 201701000..
Buenas tardes. tengo en una misma factura productos con montos gravables del 12% y 8%.... como hago para incluirla en el archivo txt? Agradezco su orientacion
Buenas Tardes, le consulto porque tengo un problema con una declaración de una retención de IVA, debido a que en la factura de compra me aparece dos alícuotas diferentes como hago para montarlas en el archivo? le agradecería me pueda ayudar.
Buenas tardes, el pago de retencion de iva se puede hacer por transferencia?
Coloca la fila dos veces con los mismos datos, con la diferencia que en una colocas una alícuota y el monto retenido y en la otra la segunda alícuota y el monto retenido en esa.
Buenas noches. Emiti una factura por 18000 más IVA, La empresa me retuvo el IVA. Como declaro el IVA y donde coloco la retención que hizo la empresa que ademas ya aparece como retención en mis consultas de retenciones del IVA
Buenas tardes, a las empresas de servicios, se le retiene el 100 % del iva?
Estimada Ing.
Tengo varias facturas de gastos que como he pagado de manera electrónica me han cobrado 10% de IVA.
Por favo,r ¿Podria explicarme como hago para registrar en mi Libro de Compras y en la página del SENIAT esas facturas con base imponible : BI R10% ?Le agradeceria si por favor me responde a mi emaill.
En el libro de compras debes tener una casilla que indica a alicuota, allí colocas 10%. En la página del seniat, cuando presionas en la casilla para registrar las compras se despliega una ventana en la parte superior que te permite seleccionar si es 10 % o 12 %
hola he buscado esta repuesta, igual tengo dudas... ademas de registrar en mi libro de ventas esas retenciones... que debo hacer en el portal del seniat no envio archivo ?
Cuando realices la declaración de IVA colocas le monto total retenido en la celda Retenciones del periodo.
Eso depende de cuanto indique tu RIF que se debe retener. Ingresa a la página del SENIAT en consulta de RIF allí coloca tu número de RIF y te indicará si a tu empresa se le debe retener el 75% o el 100%. Si sale el 100% puedes ir al SENIAT a solicitar que te ajusten al 75%
Y que hago con los comprobantes de retencion. .. lod cólicos en mi libro de ventas y ya?
Si, debes tener una celda en tu libro de ventas para indicar el numero del comprobante
entonces en definitiva a nivel de sistema no seniat no realizo nada . muchas gracias. me sacaste de dudas excelente... me imagino que los comprobantes de retencion de ISLR es lo mismo
?A nivel de Sistema de SENIAT es solo declarar el monto de las retenciones en la celda respectiva. Las retenciones debes archivarlas junto con el libro de venta. Las retenciones de ISLR que tu realizas debes declararlas mes a mes; las que te realizan a ti se declaran anualmente.
Hola tengo una duda , me acaban de nombrar contribuyente especial donde el 90 % de mi venta es sin iva entonces mi pregunta es que debo retener? Gracias por tu ayuda
Debes retener a las facturas que tengan IVA
buenos dias licenciada, tengo el mismo problema: existen dos retenciones de iva con numero de comprobante de retencion 201703... que necesito enterar ahora en mayo (dos meses despues)
al cargarlas en el sistema seniat en linea, me arroja el error "el mes del comp de ret es diferente al periodo a declarar; Cómo se debe proceder en este caso. Gracias de antemano por su tiempoBuenas Tardes Las retenciones de IVA pueden pagarse por transferencia ? Si la respuesta es positiva de que Bancos
Se puede hacer una sustitutiva de retenciones de IVA?
Buenas, cuando se compra se debe retener al proveedor y declarar esa retención del 75% o 100% según sea el caso de acuerdo a la pagina del SENIAT, pero al declarar el iVA mensual, ¿Donde se reflejan las retenciones pagadas? ¿Cómo afectan las retenciones la declaración mensual del IVA?
Buenas tardes, excelente comentarios, gracias
Carlos en tu declaración mensual de IVA no se reflejan las retenciones que hiciste y declaraste quincenalmente. Solo colocas allí las retenciones de IVA que te hicieron a tí en tus facturas de venta.
Se puede hacer una sustitutiva de retenciones de IVA?
Si te falto alguna retención por declarar tienes dos opciones. La primera ir hasta la oficina del Seniat y solicitar que te anulen la declaración para hacerla nuevamente; la segunda incluir la retención pendiente en tu próxima declaración.
Con la primera estarás haciendo lo que se debe hacer regularmente. Con la segunda es posible que tengas que pagar una multa si te fiscalizan y detectan el error.Buenos dias, tengo una consulta si me hacen una retencion del iva, me envian el comprobante. Pero al momento de yo declarar si esa retencion no la han cargado al portal del seniat, yo la puedo declarar. Es decir yo busco las retenciones del mes por el portal y esa no esta cargada, gracias
Saludois, Wahooo creo que estoy en problemas con todo lo que he leido, soy un emprendedor sin conocimiento administrativo que logro entrar en una tienda y vender mis figuras de origami.
Con esta alianza me pidieron tener una factura personalizada y en efecto la mande a hacer en una imprenta autorizada, sin embargo han pasado varios meses sin darme cuenta y no he declarado nada de las facturas que he entregado, quiero estar al dia con eso para seguir creciendo en mi emprendimiento.
Quisiera que me indicaran cuales serian los primeros pasos a realizar, ya que, hay mucho informacion y no se por donde empezar.
Muchas gracias,
Buen dia José. Si tienes la retención puedes declararla.
Declara todas las facturas como si las hubieses emitido en el mes en curso. Allí te aplica multa si te fiscalizan.
Hola, descargue su archivo para declara en cero pero la pagina del seniat dice que tiene errores no se como hacer. yo sustituÍ los datos correspondientes al mes pero igual y lo hago por mi misma y dice que estoy declarando erroneamente como pago cero. me puede ayudar? gracias
Envíame el archivo al correo para revisarlo.
Hola buenas tardes soy profesional y le hice trabajo a dos empresas en agosto, me retuvieron el 100% del iva, ahora bien, pasa el tiempo y hasta la fecha no aparece en mi usuario de seniat dichas retenciones, y mi duda es si para la fecha de pagar el iva este mes antes del 15/9, siguen sin aparecer, puedo yo igual descontar ese iva que efectivamente me fue descontado o debo de esperar a que esos clientes lo declaren a traves del portal en sus paginas empresariales respectivas y se plasme en la mia. muchas gracias. saludos.
Si tienes el comprobante de retencion puedes declararlas.
Buenas tardes:
La empresa a la que presenté la factura me retuvo el 100% del IVA. Al momento de yo hacer la Declaración de IVA correspondiente, de qué manera coloco yo que ya la retención fue hecha para que no me la cobren nuevamente?Juan en la casilla de retenciones del periodo coloca el monto total retenido, es decir el 100% del IVA, asi no tienes que pagarlo.
Hola buenas tardes, como persona natural cual es la fecha oportuna para declarar el IVA de las facturas que he emitido. Por otro lado, se me presenta una duda, debo declarar en 0 al no emitir facturas en un mes o simplemente no declaro? Gracias por el apoyo con sus comentarios.
Tienes hasta el 15 de cada mes para declarar las facturas del mes anterior. Si no emitiste facturas realiza tu declaración en 0
hola las puedes pagar por el banco de venezuela banco bicentenario y el banco el tesoro
hola, mi duda es la siguiente tengo como 40.000 bolivares de retenciones a favor de diciembre 2017 pero en enero no facture ni compre nada por lo cual tengo que hacer mi declaracion a cero, es decir no tengo que mencionarlas verdad? ahora bien podre aprovecharlas en la declaracion de febrero? muchas gracias
Buenos días,
Si no pude declarar los primeros 15 días del mes, hasta que fecha podré hacerlo. Soy persona natural mi Rif termina en 1
Katiuska realiza la declaración lo antes posible.
Emilia si ya la reportaste en Diciembre no debes colocarlo de nuevo. Te debe salir en la casilla de Retenciones de periodos anteriores.
Buenas tardes,
Yo soy proveedor y me han retenido el iva, yo he declarado mes a mes y colocado los montos respectivos a las retenciones para yo no pagarlo.
He verificado que las tiendas han subido al seniat los montos de las retenciones que me realizaron y ya aparecen reflejadas en mi usuario.
Ahora bien, yo debo realizar la carga del archivo TXT con los datos de las retenciones como se solicitan en dicho formato? O eso solo lo realiza quien retine el iva?
No me recuerdo donde leí que, yo puedo hacer esa declaración al finalizar el año, sin embargo cuando intento precargar el archivo me dan muchos errores. Y uno de ellos dice que soolo puedo subir un periodo impositivo.
B C
201704 2017-05-14
201706 2017-08-10
201707 2017-08-08
201709 2017-10-22
201710 2017-11-20
201711 2017-12-09
201712 2018-01-13Muchas gracias por la atención.
Tu no debes realizar la carga de archivo TXT con los datos de las retenciones. Esto lo deben hacer solo los agentes de retención.
Tu, como contribuyente ordinario, debes realizar tu declaración de IVA antes del día 15 de cada mes y colocando allí el monto total retenido en el mes anterior.Los agentes de retencion sólo pueden retenerle el 75% a otros contribuyentes especiales o agentes de retencion?
75% o 100% dependiendo de lo que especifique el seniat al consultar el Rif del proveedor. Si tu Rif indica 100% puedes pasar una carta a la oficina del seniat que te corresponda para que te lo cambien a 75%
Hola una pregunta, cuando realizo las declaración de iva en el reglón retenciones del periodo ( alli voy a colocar el monto de las retenciones que le hice a mis proveedores). despues este es el monto que debe coincidir cuando realice las retenciones de iva, es asi ?. o en retenciones del periodo no coloco nada
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